W związku, że coraz więcej Polaków decyduje się na firmę w Niemczech, przygotowaliśmy obszerny artykuł na temat podatku VAT w tym kraju. Sprawdzimy, jakie są obowiązki w związku z posiadaniem statusu niemieckiego podatnika VAT. Podpowiemy, jak dokładnie wygląda procedura rejestracji do VAT w Niemczech. Ten praktyczny przewodnik zawierający mnóstwo wskazówek, informacji i podpowiedzi przyda się każdemu, kto planuje działalność gospodarczą u naszych zachodnich sąsiadów.

Należy pamiętać, że rejestracja do VAT w Niemczech jest pierwszym krokiem, aby prowadzić opodatkowaną działalność gospodarczą w tym państwie. Kolejnym krokiem jest uzyskanie niemieckiego numeru VAT-UE, ale też spełnienie szeregu innych obowiązków, które są ściśle związane z rozliczeniem niemieckiego podatku VAT. Zachęcamy do przydatnej lektury.

O deklaracjach w niemieckim podatku VAT

Warto wiedzieć, że niemiecki podatek VAT rozlicza się rocznie. W polskich realiach mamy rozliczenia miesięczne lub kwartalne. W Niemczech należy złożyć roczną deklarację Umsatzsteuerjahreserklärung, ale też wstępne deklaracje Umsatzsteuervoranmeldung.

Wstępne niemieckie deklaracje są podobne do polskich deklaracji VAT-7 oraz VAT-7k. To właśnie w nich wykazać należy transakcje wymagane z punktu widzenia podatku VAT. Na ich podstawie uiszcza się należny podatek w postaci zaliczki Vorauszahlung. Od tego podatku odlicza się podatek naliczony Vorsteuer. Jeśli chodzi o rozliczenie podatku, to wygląda ono podobnie jak w przypadku naszych polskich realiów.

Jako podstawowym okres rozliczeniowym w Niemczech przyjmuje się kwartał. Jeśli kwota należnego podatku w poprzednim roku jest wyższa niż 7,5 tysiąca euro, okresem rozliczeniowym staje się wówczas miesiąc.

W przypadku gdyby okazało się, że kwota podatku za zeszły rok wyniosła mniej niż 1 tysiąc euro, urząd skarbowy może podjąć decyzję o zwolnieniu podatnika ze składania wstępnych deklaracji, a jednocześnie z uiszczania zaliczek.

Na szczególną uwagę zasługuje sytuacja, gdy w poprzednim roku kalendarzowym podatnik miał nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym, a dokładnie w kwocie, która przewyższała 7,5 tysiąca euro. Wówczas podatnicy podatnicy mogą zrezygnować z rozliczeń kwartalnych i zdecydować się na comiesięczne rozliczenia.

Każdy nowy przedsiębiorca rejestrujący się do VAT w Niemczech w pierwszym roku działalności oraz w roku następnym musi składać wstępne miesięczne deklaracje. Nie może korzystać z kwartalnych deklaracji. Wstępne deklaracje składa się do 10 dnia następnego miesiąca. To również obowiązujący termin do uiszczenia zaliczki.

Deklaracje podatkowe w Niemczech składa się drogą elektroniczną. W tym wypadku podatnicy korzystają z portalu Elster www.elster.de. Wyłącznie z uwagi na uzasadniony wniosek, niemiecki urząd skarbowy może zwolnić podatnika z obowiązku składania deklaracji w formie elektronicznej.

Podatkowa deklaracja roczna Umsatzsteuerjahreserklärung

Oprócz wstępnych deklaracji podatkowych (miesięcznych, kwartalnych) w Niemczech obowiązkiem jest złożenie deklaracji rocznej. Roczna deklaracja jest sumą wstępnych deklaracji, które zostały złożone w danym roku. W tym wypadku nie można wykazać większych odchyleń. Roczna deklaracja musi zostać złożona do 31 maja następnego roku. Jeśli jednak nasza firma jest obsługiwana przez doradcę podatkowego, co jest oczywiście niezwykle rozsądne i korzystne rozwiązanie, termin złożenia rocznej deklaracji zostaje wydłużony do końca roku.

Wraz z nadchodzącym 2018 rokiem okresy rozliczeniowe ogólnie zostaną wydłużone. W przypadku podatników, którzy nie będą obsługiwani przez doradców podatkowych okres wydłuży się do 31 lipca roku następnego, a do końca lutego drugiego roku po końcu okresu rozliczeniowego w przypadku firm obsługiwanych przez doradcę podatkowego.

Jeśli chodzi o formę złożenia deklaracji rocznej pozostaje ona taka sama, jak w przypadku wstępnych deklaracji. Konieczne jest w tym przypadku złożenie jej również w formie elektronicznej. Podatnik wyłącznie w uzasadnionych przypadkach może zostać zwolniony z obowiązku.

Informacje podsumowujące (Zusammenfassende Meldung)

Podobnie jak w Polsce w Niemczech podatnicy VAT zobowiązani są do składania informacji podsumowujących, które dotyczą wewnątrzwspólnotowych transakcji. W Niemczech informacje te składane są miesięcznie do 25 dnia następnego miesiąca.

Inaczej sytuacja wygląda, jeśli chodzi o podatników, którzy w bieżącym oraz w ostatnich czterech kwartałach nie przekroczyli kwoty 5 tysięcy euro w stosunku do transakcji, jakie podlegają informacjom podsumowującym. W tym wypadku istnieje możliwość składania informacji kwartalnie. Terminem nadal pozostaje 25 dzień miesiąca tu jednak miesiąca następnego po zakończeniu kwartału.

Istnieje jeszcze inna sytuacja, w której możliwe jest złożenie wyłącznie rocznej podsumowującej informacji do 25 stycznia roku następnego. Sytuacja ta dotyczy podatników, którzy zostali zwolnienie z obowiązku składania wstępnych deklaracji oraz tych podatników, których obrót w poprzednim roku nie przekroczył 200 tysięcy euro, a suma wewnątrzwspólnotowych transakcji nie byłą wyższa niż 15 tysięcy euro. W tym wypadku podobnie jak w Polsce niewymagane jest składanie informacji zerowych. Jeśli więc w danym miesiącu nie miała miejsca żadna unijna transakcja, niepotrzebne jest przygotowanie podsumowującej informacji. Informacje podsumowujące składa się drogą elektroniczną.

Zgłoszenia Intrastat

Do spełnienia obowiązków statystycznych zobowiązane są te firmy zarejestrowane do VAT w Niemczech, które dokonują w ramach transakcji wywozu lub przywozu towarów na terytorium Niemiec. W tym wypadku konieczne złożenie zgłoszenia Intrastat, które należy składać miesięcznie do 10 dnia następnego miesiąca. Intrastat składa się drogą elektroniczną.

W myśl przepisów niemieckich wprowadzone zostały progi wartościowe, po których obowiązkiem jest złożenie zgłoszeń Intrastat. W przypadku przywozu towarów na teren Niemiec obowiązuje próg 8 tysięcy euro za poprzedni rok kalendarzowy. Jeśli w bieżącym roku próg nie jest przekroczony, obowiązek powstaje od miesiąca, w którym przekroczono próg. Pod uwagę brana jest wartość transakcji.

Usługi budowlane w Niemczech – co z VAT?

Brak obowiązku rejestracji do VAT

Miejscem świadczenia usług związanych z nieruchomościami, do których przypisane są usługi budowlane, jest miejsce położenia nieruchomości. Ustalenie miejsca świadczenia niezależne jest od tego, czy strony są podatnikami VAT. Jeśli więc polska firma świadczy usługi budowlane w Niemczech na rzecz innej niemieckiej firmy, miejsce świadczenia usług będą Niemcy, a co za tym idzie, usługi budowlane będą opodatkowane w Niemczech. Kiedy więc dla polskiej firmy nie powstanie obowiązek rejestracji do VAT? Nastąpi to w przypadku, gdy wykona daną usługę w ramach eksportu usług i przerzuci ciężar rozliczenia (reverse charge) na odbiorcę usług, czyli niemieckiego podatnika VAT.

Obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech

Z obowiązkiem rejestracji do VAT w Niemczech będziemy mieli do czynienia w przypadku firmy budowlanej wtedy, gdy nie przerzuci ona obowiązku rozliczenia podatku na odbiorcę usługi. Rejestracja do VAT w Niemczech jest wymagana również wtedy, gdy powyższy obowiązek przejdzie na polską firmę. O rejestracji do VAT będziemy mówili więc wtedy, gdy usługi budowlane będą świadczone w Niemczech na rzecz osoby prywatnej, która nie jest podatnikiem VAT oraz wtedy, gdy będą one wykonywane w Niemczech za pośrednictwem podwykonawców. Należy pamiętać, że usługi budowlane świadczone na rzecz osób prywatnych nie zapewniają możliwości przerzucenia obowiązku rozliczenia podatku VAT. Osoby prywatne nie są podatnikami tego podatku.

W sytuacji, gdy polska firma świadczy usługi budowlane w Niemczech i korzysta z podwykonawców, musi liczyć się z obowiązkiem rejestracji do VAT w Niemczech. Obowiązek wynika z faktu, że polska firma otrzymuje od każdego z podwykonawców fakturę w ramach odwrotnego obciążenia (reverse charge). W tym wypadku na polską firmę zostaje przeniesiony obowiązek rozliczenia podatku VAT w Niemczech i nie może ona przerzucić kolejno tego obowiązku na zamawiającego.

VAT w Niemczech – podsumowanie

Jeśli chodzi o rozliczenia VAT i sam podatek w Niemczech, to sprawy jak widać mogą okazać się dla osób, które nie mają doświadczenia z przepisami niemieckimi dość skomplikowane. Aby nie dopuścić do pojawienia się jakichkolwiek nieprawidłowości, warto zdecydować się na profesjonalne wsparcie doradczych firm zapewniających jednocześnie świadczenie usług. Te współpracują z renomowanymi kancelariami, dlatego zapewniają naprawdę właściwą pomoc.

Początki prowadzenia biznesu zarówno w naszym kraju, jak i w Niemczech są trudne. Z uwagi na fakt, że na co dzień nie zajmujemy się śledzeniem przepisów podatkowych, jak również z innych dziedzin prawa, prawidłowe prowadzenie księgowości, rozliczenia podatkowe firmy oraz wiele innych kwestii mogą stanowić problem. Właśnie z tych powodów warto udać się po pomoc do biura rachunkowego, które zapewnia kompleksowe usługi od A do Z. To usługi doradztwa prawnego i podatkowego, które stanowią niezastąpioną pomoc dla każdego młodego przedsiębiorcy.

Na rynku niemieckim znajduje się szeroki wybór takich biur, dlatego bez problemu każdy z potrzebujących znajdzie dla siebie odpowiednią ofertę. W ramach wyboru warto kierować się kryteriami doświadczenia firm, jak i opiniami innych klientów, którzy już korzystają z usług i mogą wypowiedzieć się na temat ich jakości. Dzięki pomocy profesjonalistów młodzi przedsiębiorcy będą ponadto dobrze przygotowani do kontroli niemieckiego urzędu skarbowego, jak również zapewnioną będą mieli odpowiednią archiwizację dokumentów, które wymagane są przy tego typu kontrolach. Niejednokrotnie firmy świadczące usługi prawne zapewniają klientom także reprezentowanie przed urzędami, co jest kolejnym powodem, aby skorzystać z ich usług i być w 100% pewnym prawidłowego dopełniania wszelkich formalności.

Coraz więcej osób decyduje się na działalność poza granicami naszego kraju. Udajemy się do naszych zachodnich sąsiadów, ponieważ to właśnie w Niemczech możemy skorzystać z zupełnie doskonałych warunków, jeśli chodzi o podatki i warunki zarobkowe. Obecnie ogromna ilość osób zwłaszcza młodych myśli o tym, aby pracować na własny rachunek. Jest to przede wszystkim zdecydowanie bardziej opłacalne niż zatrudnienie się w czyjejś firmie.

Takie plany snują przede wszystkim osoby pracujące w branży, w której mogłyby bez najmniejszego problemu prowadzić jednoosobową działalność gospodarczą. Jeśli chodzi o założenie firmy poza granicami naszego kraju na przykład w Niemczech warto dokładnie zapoznać się z najważniejszymi informacjami na ten temat. Przede wszystkim najistotniejsze jest to, że firmę można założyć w Niemczech nawet bez meldunku.

Dlaczego firma w Niemczech?

Po pierwsze założenie firmy w Niemczech okazuje się bardzo opłacalne z powodu korzystnych warunków podatkowych. Nie ma się co dziwić, że to właśnie na to państwo decydujemy się najczęściej, ponieważ jest ono naszym bliskim sąsiadem, gdzie można zarobić znacznie większe pieniądze, wykonując tę samą pracę co w Polsce. Z takich możliwości z roku na rok korzysta coraz większa ilość młodych przedsiębiorców, którzy wolą przedsięwziąć kroki i zacząć zarabiać o wiele więcej niż jest to możliwe w naszym kraju.

Do Niemiec wyjeżdża wielu fachowców. Bardzo często są osoby znające się na pracach remontowych i budowlanych. W tych dziedzinach to często spotykane rozwiązanie.

Specjalistom, fachowcom i osobom rzeczywiście znającym się na danej pracy płaci się w Niemczech adekwatne pieniądze względem ich umiejętności i doświadczenie. Po czasie jednak osoby te decydują się zarabiać jeszcze więcej, otwierając własną firmę i zatrudniając własnych pracowników. Problem pojawia się wtedy, gdy nie mają oni stałego miejsca zamieszkania, a do pracy tylko dojeżdżają na zasadzie kontraktów.

Jak założyć firmę budowlaną w Niemczech bez meldunku?

Oczywiście, że problemem jest nieposiadanie meldunku. W tym wypadku najlepiej udać się do jednej z firm, które zapewniają adres do rejestracji firmy. Na rynku można znaleźć szeroki wybór tego rodzaju usługodawców, dlatego bez problemu można znaleźć usługodawcę, który sprosta oczekiwaniom. Przede wszystkim tego typu firmy wiedzą, jak zakłada się działalność gospodarczą w Niemczech. Pomagają więc w dopełnieniu wszelkich formalności, ale też są pomocne w zakresie prowadzenia firmy. Bardzo często zapewniają usługi księgowe oraz fachowe doradztwo na każdym etapie współpracy.

Firma w Niemczech – najważniejszy adres zameldowania

Adres zameldowania to priorytet jeśli chodzi o rejestrację działalności gospodarczej w Niemczech. Osoby niemieszkające w Niemczech mają dylemat, w jaki sposób obejść problem, bo przecież prowadzenie firmy właśnie na tym terenie jest zdecydowanie bardziej opłacalne niż w naszym kraju. Co więc zrobić? W odpowiedzi pojawiają się specjalne firmy, które zapewniają adres swoim klientom do rejestracji działalności gospodarczej. W tym wypadku okazują się rzeczywiście znakomitym rozwiązaniem bez konieczności wynajmowania biura i meldunku w Niemczech.

Działalność gospodarcza w Niemczech

Firma w Niemczech bez meldunku to oczywiście rozwiązanie, którego szuka spore grono osób z pomysłem na biznes za granicą. Wynajmowanie biura czy mieszkania w celach meldunkowych może okazać się zwłaszcza na samym początku nieopłacalne. O wiele korzystniejszym sposobem na prowadzenie biznesu w Niemczech bez meldunku jest współpraca z firmą, która udostępnia adres do rejestracji firmy, ale też zapewnia kompleksową obsługę. Przede wszystkim firma obsługuje korespondencję, odsyłając ją pod wskazany adres.

W niedługim czasie od rejestracji działalności gospodarczej z wielu urzędów do przedsiębiorcy przychodzi spora ilość pism, na które koniecznie należy odpowiedzieć. Dzięki takiemu rozwiązaniu można zapewnić sobie pomoc również w kwestii dokumentów, które należy odesłać czy odpowiedzieć na nie.

Zalety prowadzenia działalności gospodarczej w Niemczech bez meldunku

Prowadzenie firmy na terenie naszego zachodniego sąsiada to szerokie perspektywy rozwoju w relatywnie krótkim czasie. Dzięki usługom firm zajmujących się użyczaniem adresu do rejestracji firmy w Niemczech niemal w ekspresowym tempie można rozpocząć swój biznes poza granicami naszego kraju, ale też skorzystać z wygodnego sposobu na prowadzenie działalności.

Firmy te, jak już zostało wcześniej wspomniane zapewniają swoim klientom kompleksowe usługi, dzięki którym przedsiębiorcy nie muszą martwić się o wszelkie formalności w ramach prowadzenia biznesu czy o księgowość. Fachowe doradztwo w ramach przepisów prawnych to kolejny atut skorzystania z powyższych usługodawców. Decydując się na takie rozwiązanie bez problemu rozpoczniemy działalność w Niemczech bez konieczności wynajmowania mieszkania czy też biura. Firma użyczająca adresu zajmie się też obsługą przychodzącej korespondencji.

Prawo podatkowe rozróżnia numer podatkowy Steuernummer, który jest numerem do identyfikacji transakcji wewnątrzkrajowych – transakcji stricte niemieckich oraz numer będący odpowiednikiem polskiego NIP służący dla celów podatku VAT Umsatzsteuer – Identifikationsnummer. Sprawdź, co koniecznie należy wiedzieć w temacie VAT-u w Niemczech, podatkowej rejestracji w Niemczech oraz numerów podatkowych na terytorium Niemiec.

Polska firma świadcząca usługi w Niemczech

Polskie firmy świadczące usługi w Niemczech podlegają przepisom polskiej ustawy o podatku VAT. Miejscem świadczenia usług może być w myśl ustawy Polska. Świadczenie usług może być rozliczane jako odwrotne obciążenie reverse charge. Należy pamiętać, że VAT jest podatkiem terytorialnym. Mamy więc czynności, w ramach których miejscem opodatkowania będzie terytorium Niemiec. Jeśli przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą na terytorium Niemiec, mając siedzibę w Polsce, podlega przepisom postępowania podatkowego w Niemczech. W takim wypadku musi zgłosić działalność w niemieckim Urzędzie Skarbowym.

• Rejestracja podatkowa w niemieckim Urzędzie Skarbowym
• Koniecznie ważne jest wiedzieć, kiedy rejestracja podatkowa w niemieckim Urzędzie
• Skarbowym jest obowiązkowa. Oto następujące przypadki:
• sprzedaż i kupno towaru na terytorium Niemiec
• świadczenie usług na terytorium Niemiec na rzecz osób prywatnych
• świadczenie usług sprzedaży wysyłkowej po przekroczeniu limitu dostaw do Niemiec w
• wysokości 100 tysięcy euro

Jakie firmy mogą rejestrować się w Niemczech?

W Niemczech mogą rejestrować się przedsiębiorcy jednoosobowi, spółki kapitałowe oraz spółki osobowe.

Jednoosobowa działalność gospodarcza (Einzelunternehmen, selbstständige Erwerbstätigkeit) nie wymaga kapitału początkowego. Niewymagane jest w jej przypadku prowadzenie pełnej księgowości, a jej założenie charakteryzuje się minimum koniecznych formalności. Jednoosobową działalność należy wpisać do rejestru handlowego.

Spółki osobowe podobnie jak w przypadku naszego kraju wymagają już zdecydowanie więcej formalności oraz wymogów. Potrzebne w ich przypadku są również wyższe nakłady finansowe. Do charakterystycznych działalności w tym obszarze należą spółki: cywilna, komandytowa, akcyjna, jawna oraz spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Decydując się na założenie spółki kapitałowej w Niemczech, potrzebne jest wniesienie kapitału zakładowego. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mają określoną z góry minimalną kwotę 25 tysięcy euro. Do spółek kapitałowych zalicza się spółkę z o.o. Niemczech Gesellschaft mit beschränkter Haftung inaczej GMBH oraz spółkę akcyjną Aktiengesellschaft, w skrócie AG.

Na szczególną uwagę zasługuje również kolejny rodzaj działalności w Niemczech zwany przedstawicielstwem lub biurem przedstawicielskim (Betriebsstätte, unselbständige Zweigstelle). Jest to bardzo popularna forma działalności na rynku niemieckim. Przedstawicielstwo wymaga rejestracji w urzędzie (Gewerbeamt).

Gewerba czyli własna działalność gospodarcza oprócz daleko idących korzyści niesie ze sobą koszty, na które należy być przygotowanym. Jest nie tylko źródłem dochodu, ponieważ generuje koszty, które każdy właściciel firmy musi osobiście pokryć. Prowadząc własną gewerbę nie są to wysokie kwoty w porównaniu z innymi działalnościami. Warto przyjrzeć się najbardziej popularnymi rodzajom działalności. Jedną z nich jest opiekunka osób starszych.

Opiekunka osób starszych prowadząca własną gewerbę – jakie koszty?

Jeśli chodzi o powyższą działalność, opiekunki osób starszych muszą liczyć się z następującymi kosztami: ubezpieczeniem zdrowotnym, które jest obowiązkowe, opcjonalnym ubezpieczeniem emerytalnym, ale też wieloma innymi kosztami. Takimi są koszty reklamy firmy, dojazdów do klientów czy też koszty prowadzenia dokumentacji.

Ubezpieczenie zdrowotne

Jeśli chodzi o ubezpieczenie zdrowotne, które jest dobrowolnym ubezpieczeniem należy liczyć się z kosztami nawet 200 euro miesięcznie. Kwota różni się od tego, co dokładnie oferuje dane biuro. Poniżej znajdują się przykładowe koszty związane z prowadzeniem działalności gewerby, gdy korzystamy z oferty biura.

• dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne – ubezpieczenie to może wynieść około 51 euro za 2 miesiące pracy lub około 71 euro za 3 miesiące pracy
• opcjonalne ubezpieczenie emerytalne – koszt waha się w granicach 85 euro
• prowadzenie dokumentacji gewerbe – jeśli zajmuje się tym biuro, czyli firma
• zewnętrzna, która oferuje także założenie firmy, koszt może wynieść tutaj od 50 do 120 euro miesięcznie
• reklama – w tym wypadku chodzi o wizytówki czy stronę internetową, co kosztuje
• właściciela gewerby około 100 euro jednorazowo
• opcjonalny dojazd do klienta – choć nie wszystkie firmy prowadzące gewerbę zapewniają
• transport do Niemiec i z powrotem, koszt może wynieść około 100 euro

Podsumowując powyższe koszty, okazuje się, że jeśli właściciel gewerby zdecyduje się na wsparcie firmy zewnętrznej, koszt prowadzenia działalności może wynieść około 525 euro.

Konkurencyjne ceny prowadzenia gewerby przez atrakcyjne biura

Prowadzą działalność gospodarczą związaną z opieką nad osobami starszymi, można wyszukać jeszcze bardziej atrakcyjnego cennika, a jednocześnie firmy, która zajmuje się świadczeniem pełnego wachlarza usług. W najlepszym wypadku, będziemy mówili o poniższych konkurencyjnych kosztach:

• dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego – gdzie za 3 miesiące zapłacimy jedynie 71 euro, co wynosi niecałe 24 euro na każdy miesiąc
• opcjonalnego ubezpieczenia emerytalnego – będzie to 85 euro
• prowadzenia dokumentacji gewerbe – 35 euro miesięcznie
• reklamy – zdecydowanie często można uzyskać ją gratis

W powyższym przypadku łączny koszt wyniesie nas jedynie 191 euro. Jest to relatywnie duża różnica, dzięki której właściciel gewerbe oszczędza. Przed podjęciem decyzji o konkretnym biurze, warto sprawdzić o usługodawcy opinie innych jego klientów, aby być w 100% pewnym właściwego wyboru.

Kosztów prowadzenia działalności w Niemczech nie da się ujednolicić. W zależności od rodzaju działalności, na jaką się zdecydujemy, będziemy zmuszeni ponieść inną kwotę ubezpieczeń, ale też kosztów związanych stricte z prowadzeniem firmy. W Niemczech z całą pewnością mamy do czynienia z szerszym zakresem świadczeń na wysokim poziomie. Podejmując działalność na terytorium Niemiec, możemy zarejestrować firmę na miejscu lub w Polsce, świadcząc usługi transgraniczne. Przyjrzyjmy się zatem temu, co najważniejsze, czyli składkom ubezpieczeniowym, jak wyglądają w naszym kraju, a jak w Niemczech.

Polskie realia – ubezpieczenia społeczne

W Polsce właściciele firm muszą naliczać składki ubezpieczeniowe od podstawy miesięcznej, która jest z góry narzucona. Jest to obecnie minimum 2704,31 zł, co przekłada się na składki ubezpieczeniowe w comiesięcznej kwocie 840,76 zł. To kwota obejmująca ubezpieczenia: zdrowotne, emerytalne, rentowe oraz wypadkowe. Składkę zdrowotną można odliczyć od podatku. Do kast ZUS-u płacimy ostatecznie 517,68 zł miesięcznie. Koszty ubezpieczeń są w Polsce niższe, jeśli rejestrujemy działalność po raz pierwszy lub od zawieszenie poprzedniej działalności minęło co najmniej 5 lat. Tu koszt będzie wynosił nieco ponad 300 zł.

Niemieckie realia – koszty ubezpieczeń

Od 1 stycznia 2009 roku wprowadzono w Niemczech obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne, które można opłacać do państwowej lub prywatnej kasy ubezpieczeniowej.

Przykładowe wyliczenia składek na prywatne ubezpieczenie zdrowotne:

• mężczyzna, samotny, 31 lat przy wkładzie własnym w wysokości 3000 euro zapłaci 170 euro
• mężczyzna, samotny, 31 lat bez wkładu własnego zapłaci 400 euro
• mężczyzna, samotny, 40 lat zapłaci 210 euro
• mężczyzna, 40 lat z żoną i trójką dzieci zapłaci 634 euro

Jak widać obowiązuje zasada, że opłaty na ubezpieczenie są wyższe, im osoba jest starsza. Za dzieci i niepracującą żonę składki ustalane są indywidualnie.

Rentenversicherung

Składka emerytalna to dodatkowa składka naliczana w Niemczech od dochodu brutto. Wynosi 19,9%. Osoby, które rozpoczynają dopiero działalność, przez 3 lata mogą skorzystać z okresu zwolnienia od składki. Składka emerytalna obowiązkowo dotyczy rzemieślników, opiekunki oraz osoby wykonujące prace chałupnicze. Pozostałe osoby mogą z tego ubezpieczenia zrezygnować. Niemniej jednak na starość nie będą wówczas uzyskiwały świadczenia emerytalnego.

Podsumowując w Polsce zmuszeni jesteśmy do odprowadzania do ZUS-u ponad 500 zł miesięcznie. W Niemczech może być to nawet koszt 100 euro, ale wówczas zmuszeni będziemy do indywidualnego leczenia. Jeśli co miesiąc będziemy płacić nieco ponad 400 euro, w Niemczech skorzystamy z wysokiej jakości opieki zdrowotnej, a na starość wysokiej emerytury, która zapewni nie tylko potrzeby pierwszego rzędu jak w wielu przypadkach wygląda to w naszym kraju. Wybór pozostaje oczywiście do nas. Warto go dokładnie przemyśleć.

Praca na Gewerbe to coraz częściej wybierana forma pracy w Niemczech. Nie można mylić jej jednak z tradycyjną pracą, ponieważ Gewerba to działalność gospodarcza na terytorium naszego zachodniego sąsiada. Przed 1 maja 2011 pracę w Niemczech można było wykonywać wyłącznie wtedy, gdy uzyskało się specjalne pozwolenie na pracę. Bez takiego pozwolenia można było prowadzić działalność gospodarczą, która była pewnego rodzaju obejściem przepisów. Gewerba zyskała pomimo tego jeszcze większą popularność już po zniesieniu obowiązku posiadania pozwolenia na pracę.

Uwaga na pozorowaną działalność na terytorium Niemiec

Warto pamiętać, że w niektórych branżach w Niemczech obowiązuje płaca minimalna. Chodzi tu o pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę. Zwłaszcza w branży budowlanej można zauważyć proceder udzielania zlecenia podwykonawcy, który formalnie prowadzi działalność i wówczas płacić niższe stawki niż te przysługujące pracownikowi.

Warto pamiętać, że zarejestrowanie Gewerbe niesie ze sobą szereg korzyści. W przypadku, gdy jednak zdecydujemy się na działalność pozorowaną, musimy liczyć się z konsekwencjami. Z całą pewnością będą to:

• kary dla pracodawcy za nieodprowadzanie składek do kas emetytalno-rentowych oraz zdrowotnych
• konieczność odprowadzenia zaległych składek
• kara dla pracodawcy za niewywiązywanie się z płacenia wynagrodzenia minimalnego
  obowiązek odprowadzenia zaległego podatku

Faktyczne prowadzenie działalności gospodarczej

Z faktycznym prowadzeniem działalności gospodarczej mamy do czynienia, gdy osoba prowadząca firmę: ustala samodzielnie czas, miejsce oraz wymiar czasu pracy, posiada kontrahentów i stara się pozyskiwać kolejnych, dysponuje własnym pomieszczeniem, narzędziami pracy, jak również roboczą odzieżą. Poza tym jest to osoba, która wcześniej nie była pracownikiem innego przedsiębiorstwa, dla którego świadczy obecnie usługi oraz nie jest organizacyjnie włączona w działalność innego przedsiębiorstwa. To ponadto osoba, która ponosi ryzyko prowadzenia działalności gospodarcze, a więc odpowiada z tytułu rękojmi za wykonywaną pracę.

Płaci wynagrodzenie, które naliczane jest od wykonanej pracy, a nie na podstawie ustalonej samodzielnie stawki godzinowej. Faktyczne prowadzenie działalności gospodarczej według niemieckiego orzecznictwa to również organizowanie przedsiębiorstwa samodzielnie, co ma odzwierciedlenie w samodzielnej rejestracji przedsiębiorstwa, najmie pomieszczeń, rachunkowości oraz wystawianiu faktur.

Pozorowane prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Niemiec

Orzecznictwo niemieckie określa dokładnie, kiedy mamy do czynienia z pozorowanym prowadzeniem działalności gospodarczej. Ma to miejsce wówczas, kiedy osoba zobowiązana do pracy wykonuje ją w czasie, miejscu i wymiarze wyznaczonym przez innych. Poza tym to osoba współpracujące jedynie z jednym kontrahentem i nie starająca się pozyskać nowych. Pozorowaną działalność gospodarczą prowadzą według orzecznictwa niemieckiego również osoby nieposiadające własnych pomieszczeń do pracy, korzystające z narzędzi pracy oraz odzieży roboczej udostępnionych przez zleceniodawcę.

To również osoby, które są organizacyjnie włączone w inne przedsiębiorstwo, wcześniej będące pracownikiem przedsiębiorstwa, dla którego obecnie świadczą usługi w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej. Poza tym orzecznictwo niemieckie jasno określa, że osoby prowadzące wyłącznie pozorowaną działalność gospodarczą to osoby nieponoszące ryzyka jej prowadzenia, a więc wyliczające wynagrodzenie na podstawie stawki godzinowej. Osoby prowadzące pozorowaną działalność gospodarczą to ponadto osoby, które nie zajmują się organizacją własnego przedsiębiorstwa, a takie, za które to niemiecki zleceniodawca załatwia wszelkie formalności.

Kto może założyć Gewerbe?

Każdy może założyć Gewerbe. Potrzebne do tego jest odpowiedni pomysł i silna wola, aby podjąć działania i kroczyć ku sukcesowi. Warto pamiętać, że Gewerbe to nie różni się znacząco od polskiej procedury zakładania firmy. W tym wypadku liczyć będzie się więc poświęcenie czasu, a dokładnie też zaangażowanie oraz wytrwałość. W ramach pomocy można skorzystać z firm, które udzielają w ramach świadczonych usług wszelkiego doradztwa i pomocy w założeniu działalności gospodarczej w Niemczech, ale też dopełnieniu wszelkich formalności, jak i pomoc w ramach prowadzenia biznesu na zagranicznym terytorium.

Warto pamiętać w tej sytuacji, że na samym założeniu firmy sprawa prowadzenia działalności się nie kończy, dlatego w tym wypadku najważniejsze to fakt posiadania wsparcia, partnera, który pomoże w zakresie wielu spraw, a dokładnie też nałożonych na nowego przedsiębiorcę zadań, formalności oraz obowiązków, którym często po prostu nie sposób sprostać bez właściwej pomocy. Prowadzenie własnej działalności gospodarczej w praktyce oznacza dużą odpowiedzialność, o czym należy bezwzględnie pamiętać zanim podejmie się tę ostateczną ważną życiową decyzję.

Rejestracja firmy w Niemczech rzeczywiście może przysporzyć wielu problemów osobom, które zamierzają jednak prowadzić działalność na terenie Niemiec. Dzięki pomocy świadczonej przez specjalne firmy, procedurę założenia firmy u naszych zachodnich sąsiadów można przejść bez najmniejszych kłopotów, a co więcej relatywnie szybciej, ponieważ zajmują się tym specjaliści. Można wyszukać specjalnych firm, które zakładają działalność pod własnym adresem.

Firma w Niemczech bez meldunku

Aby rejestracja firmy w Niemczech bez meldunku przebiegła bez problemów, warto skorzystać z oferowanych usług. W ramach zakładania działalności gospodarczej niemiecki Urząd Skarbowy może bowiem wymagać posiadania telefonu stacjonarnego, który traktowany jest jako rodzaj dodatkowej weryfikacji rzeczywistej rejestracji firmy w Niemczech, ale też nawet w czasie jej prowadzenia. Polecane firmy zapewniają adres do rejestracji działalności, jak również fachowe doradztwo na każdym etapie współpracy, czyli dokładnie też prowadzenie księgowości, która może okazać się dla młodych przedsiębiorców mocno skomplikowana.

Samozatrudnienie w Niemczech

Jedyne, czego potrzebują Polacy, aby skorzystać z powyższych usług to posiadanie polskiego adresu zamieszkania. Usługodawcy kolejno umożliwiają założenie działalności gospodarczej w Niemczech i pracę na własny rachunek. Decydując się na tego typu usługi uzyskać można:

• potrzebną pomoc w kompleksowej obsłudze i prowadzeniu firmy bez meldunku w Niemczech
• wizytówki, pieczątki, jak również kartę do telefonu LEBARA umożliwiającą swobodny kontakt z rodziną
• adres do rejestracji i prowadzenia własnej firmy na terenie Niemiec

Powyższe korzyści niosą ze sobą oszczędności przy zakładaniu jednoosobowych firm na terenie Niemiec. Usługi są warte szczególnej uwagi, gdy potrzebujemy samozatrudnienia w Niemczech, a nie posiadamy tam stałego meldunku.

Firmy użyczające niemieckiego adresu dla firm – co jeszcze można zyskać?

Oprócz powyższych atutów wynikających ze skorzystania z usług firm użyczających niemieckiego adresu do założenia działalności, mamy zapewnione:

• przygotowanie wszystkich niezbędnych dokumentów w tym przede wszystkim adres dla siedziby naszej firmy
• fachowe doradztwo dotyczące założenia działalności bez meldunku na terytorium Niemiec
• pomoc w wypełnieniu dokumentacji wymaganych przez urzędy
• obsługę korespondencji
• dopilnowanie wszelkich formalności i terminów

Założenie i rejestracja firmy w Niemczech – czego potrzebujemy?

Do założenia oraz rejestracji firmy w Niemczech potrzebny jest przede wszystkim dowód osobisty. Korzystając z usług firm zapewniających adres do rejestracji, nie trzeba mieszkać na terenie Niemiec. Wszelkie sprawy urzędowe związane z meldunkiem załatwi za nas powyższa firma. Ta poza tym zapewni gwarantuje zainteresowanym wszelkie informacje na temat działalności opiekunki pracującej w firmie w Niemczech bez meldunku, ponieważ ten rodzaj działalności jest obecnie najbardziej powszechny.